Danışmanlık Birimi

Tarih Gönderen
 25.01.2021 10:27 (Üye) Soru : Sorum geçici vergi ile ilgili, af kanununda 2020/2.dönem geçici vergim taksitlendirildi ben bu durumda bu vergiyi kurumlardan indirebilirmiyim.. 2.sorum Geçici Vergide faiz stopajım var örnek geçici vergi 1.000 Faiz Stopaj 100 şeklinde tahakkuk 31/03/2020 193 geçici vergi 1.000 360 ödenecek -900 193 faiz -100 Tahakkuk Kaydı. 193 alt hesaplı şekilde açıldı. Yapılandırma yapılan 900 TL 18 taksit 01/04 kadar ödenme imkanı yok ne olacak bu durumda sene sonu kapanış kaydına 371 - 1.000 193- 1.000 Yapılabilirmi 3.sorum 3.dönem geçicide vadesinde ödenmedi ordada faiz stopajı var. 4.dönemde geçici var ve faiz Stopaj var. Bu durumda 371 hesaba ödenmeyen 3.dönem geçici alınmaz ama vadesi 17/02/2021 olan 4. dönem alınır bilanço tarihi itibariyle deniyor. 193 hesap içinde faiz stopajı var olduğundan bu kısım 371 alınabilirmi. 3.dönemde mesela 200 Tl Faiz stopajı varsa 371 alınabilirmi

Cevap : 1-Yıllık Beyanname verildiği tarihe kadar taksitleri öder iseniz hesaplanan Gelir/Kurumlar vergisinden indirilir.Faizden kesilen vergilerde 193 hesabın alt hesabında takip edilir.193 hesap 371 hesap ile kapatılır.
 
 
 

İSMMMO Hakkında

Geleceğe yönelik projeleriyle, üyelerinin gelişimini sağlayan; Şeffaflığı, denetimi, yeniliği savunan ve çevre sorunlarına duyarlı; Toplumumuzun aydınlatılmasına, akademik, mesleki kamuoyuyla güçlü işbirliği yaparak ekonomik kalkınmaya katkı sunan, lider kurum olmaktır.