25.01.2021 10:27 |
(Üye)
|
Soru : Sorum geçici vergi ile ilgili, af kanununda 2020/2.dönem geçici vergim taksitlendirildi ben bu durumda bu vergiyi kurumlardan indirebilirmiyim..
2.sorum Geçici Vergide faiz stopajım var örnek geçici vergi 1.000 Faiz Stopaj 100 şeklinde tahakkuk 31/03/2020
193 geçici vergi 1.000
360 ödenecek -900
193 faiz -100
Tahakkuk Kaydı. 193 alt hesaplı şekilde açıldı. Yapılandırma yapılan 900 TL 18 taksit 01/04 kadar ödenme imkanı yok ne olacak bu durumda sene sonu kapanış kaydına
371 - 1.000
193- 1.000
Yapılabilirmi
3.sorum 3.dönem geçicide vadesinde ödenmedi ordada faiz stopajı var. 4.dönemde geçici var ve faiz Stopaj var. Bu durumda 371 hesaba ödenmeyen 3.dönem geçici alınmaz ama vadesi 17/02/2021 olan 4. dönem alınır bilanço tarihi itibariyle deniyor. 193 hesap içinde faiz stopajı var olduğundan bu kısım 371 alınabilirmi. 3.dönemde mesela 200 Tl Faiz stopajı varsa 371 alınabilirmi
Cevap : 1-Yıllık Beyanname verildiği tarihe kadar taksitleri öder iseniz hesaplanan Gelir/Kurumlar vergisinden indirilir.Faizden kesilen vergilerde 193 hesabın alt hesabında takip edilir.193 hesap 371 hesap ile kapatılır.
|