| 29.01.2021 11:57 |
(Üye)
|
Soru : KONU: HİZMET SÖZLEŞMESİ ÜCRETİ HAKKINDA. Odamızın yada Maliye Bakanlığının yayınladığı 2021 Ücret Tarifesinde Hizmet Ücretleri "KDV Dahil" olarak listelenmiştir. Bu tutarlar üzerinden iç yüzde ile KDV ayrılıp belirlenen matrah üzerinden mi Makbuz kesilmesi gerekecektir. Yoksa Listede bulunan KDV Dahil Tutar Matrah olacak şekilde hesaplama mı yapılacaktır. Örnek olarak: 2021 Ücret Tarifesinde İşletme Defteri Alım-Satım ve işçisiz bir işletme için İSMMO Ücret Tarifesindeki Meblağ KDV Dahil 175,51.- TL'dir. Matrah: 175,51/1,18:148,73 Ödenecek Tutar: 145,75 olacak şekilde mi makbuz düzenlenecektir. Yoksa 175,51.- TL Üzerinden Ödenecek Tutar: 172.- TL olacak şekilde mi makbuz düzenlenecektir.
Teşekkür eder, İyi Çalışmalar dilerim
Cevap : Aşağıdaki Makbuz örneğine göre işlem yapınız.
KDV DAHİL 200,00 TL İÇİN S.M.MAKBUZU ÖRNEĞİ :
KDV HARİÇ TUTAR : 169.49
(200,00/ 1.18)
GV STOPAJI % 20 : 33,90
(169,49 % 20)
NET TUTAR : 135,59
(169,49-33,90)
% 18 KDV : 30,51
(169,49 X % 18)
TAHSİL EDİLECEK TUTAR : 166,10
(135,59 +30,51)
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
