01.02.2021 08:29 |
(Üye)
|
Soru : (1. soru) Yurt dışına meyve ihracatı yapan firmamız göndermiş olduğu malların çürük çıkması sonucu yurt dışındaki alıcı firmadan CREDİTE NOTE alarak ihracat bedelinde zorunlu indirim yapmıştır. Satış faturaları ihracatın gerçekleşme tarihindeki döviz kuru baz alınarak KDV beyannamesine ve BS bildirimine indirimsiz olarak dahil edilmiştir. Yurtdışından gelen 'CREDİTE NOTE' iskonto belgesinin BA bildirimine dahil edilmesi gerekir mi?
(2. Soru)Yurt dışından gelen 'credite note' indirimini yapmış olduğumuz ihracat satış kaydını güncelleyerek kalan rakam üzerinden (BS bildir mi ve KDV beyannamesi Mal İhracı tutarı ) güncellememiz ve KDV beyannamesine düzeltme vermemiz gerekir mi ? Yoksa Gümrük çıkış beyannamesi ve Kesilen satış faturası üzerindeki indirim öncesi matrah ı mı dikkate almamız gerekir ?
Cevap : 1-Yurt dışından gelen 'CREDİTE NOTE' iskonto belgesinin BA bildirimine dahil edilecektir.
2-KDV beyannamesinde düzeltme yapılmaz.
|