| 08.02.2021 11:22 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba, bir mükellefim ulusal bir market'e mal satıyor. Marketten gelecek olan ödemeleri takip ettiğimiz miag adında bir site var. bu hizmet karşılığında market firmaya yapılacak olan ödemelerden kesinti yapmaktadır. bunun için de mükellefime şu şekilde muhasebe kaydı yapmalarını tavsiye etmiş;
102 Banka 49'500 ?
120 X MARKET 50'000 ?
770 Genel Yönetim Giderleri 500 ?
191 İndirilecek KDV 9'000 ?
360 Sorumlu Sıfatı ile KDV 9'000
bu kaydın dayanacağı belge nerede diye sorduğumuzda yurtdışından hizmet verdiklerini o yüzden fatura kesmediklerini bütün tedarikçileriyle bu şekilde çalıştıklarını söylemiştir. Bu konu ile ilgili nasıl bir yol izlemek gerekir acaba ?
Cevap : Komisyoncu firma yurt dışında ise ödenen komisyon için (2) nolu KDV beyannamesi verilecektir. (2) nolu KDV ile öden vergi (1) nolu beyannamede indirilir. Muhasebe kaydı doğrudur. Belge olarak banka kayıtları yeterlidir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
