| 17.02.2021 10:30 |
(Üye)
|
Soru : Üstad günaydın kolay gelsin.Mükellefimize kesilen 2020 Aralık ayına ait toplam 50.000 TL+KDV e arşiv faturası (alış faturası) 01.02.2021 de bize geldi.Karşı taraf mükellefimize daha önceden göndermeyi unutmuş.Fatura mal alış faturasıdır.Kdv sini 2021 yılında indirim konusu yapabiliriz
Benim öğrenmek istediğim şu: kdv hariç tutarını da 2021’in stoğuna alabilir miyiz.Ya da 2020 nin stoğuna mı almamız lazım.KDV hariç tutarı kayıtlara nasıl almamız gerekir
Bu konuda gib le görüştüm bize bir cevap veremediler.Özelge talep edin dediler.
Cevap : KDV ni 2021 yılı sonuna kadar indirebilirsiniz. Faturayı 31/12/2020 tarihi itibari ile giriş yapabilirsiniz. Geçici vergi beyannamesi i verilmiş ise Düzeltme beyannamesi verilmesi gerekir.
Fatura girişi
-----..../12/ 2020-------
153 (B)
320(A)
-----/------------------
KDV KAYDI
-------01/02/2021--------
191 (B)
320 (A)
-----/----------------------
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
