| 22.02.2021 09:46 |
(Üye)
|
Soru : üstadım merhaba,
eczacı mükellef ciro prim faturasını 2021 tarihinde düzenlemiş. geçici vergi beyannamesi verildi.sorum; 1- 2020 yılına 181/602 olarak matrahı gelire ekleyip geçici vergi beyannamesine düzeltme vermeli miyim? 2- fatura 2021 yılına ait olduğu için 2020/12 kdv beyannamesine düzeltme vermeyip kdv yi 2021 ocak ayında mı göstermeliyim ve kdv beyannamesinde de bunu nereye yazmalıyım? 3-B formu açısından nasıl işlem yapmalıyım? teşekkür ederim.
Cevap : .Düzeltme beyannamesi verilir. 602 hesap devletten alınan teşviklerde kullanılır. Ciro primi için 649 hesap kullanılır KDV ni 2021 yılında indirim konusu yapılır. Fatura tarihi itibari ile Ba formuna yazılır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
