| 24.02.2021 13:47 |
(Üye)
|
Soru : Merhabalar 16.02.2021 tarih 31397 sayı resmi gazete de yapılan kdv uygulama genel tebliğindeki değişiklikte 7 maddeye göre 2.1.3.2.11. Taşımacılık Hizmetleri 2.1.3.2.11.1. Tevkifat Uygulayacak Alıcılar ve Tevkifat Oranı Tebliğin (I/C-2.1.3.1/a ve b) bölümünde sayılanların, Tebliğin (I/C-2.1.3.2.11.2.) bölümü kapsamındaki yük taşımacılığı hizmeti alımlarında (2/10) tevkifat olacağı yazmaktadır. Buna göre; Firmalardan alımın yaptığımız Kum, mıcır hammaddelerin başka bir firma tarafından yapılan taşımacılığı 2/10 tevkifat kapsamında mıdır. Ayrıca Hammadde alımımızda nakliye dahil fatura kesiliyorsa burada tevkifat olacak mıdır. Nakliye bedelini ayrıca faturaya yazmalı mıdır?
Yardımlarınızı rica ederim.
Cevap : Ham madde (KUM) tutarı için KDV tevkifatı yapılmaz. Taşımacılık hizmeti için KDV tevkifatı yapılacaktır.Faturada Kum ayrı taşıma hizmetinin ayı ayrı yazılması gerekir.Nakliye dahil fatura düzenleme işlemi yapılmayacaktır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
