| 25.02.2021 14:04 |
(Üye)
|
Soru : Merhabalar,
Dizi senaryosu yazan bir gelir vergisi mükellefi için SMK defteri açıldı. Prodüksiyon, reklam ve yayıncılık yapan limited şirkete %17 stopaj ve %18 KDV ile e-smm düzenlendi.İlgili faaliyet tek sefer değil her ay boyunca devam edecektir. Bu dizi senaryosu için kayıt tescil belgesi de alınmıştır. Ocak ayı için mükellefimin KDV'si anlatıldığı şekilde verilmiştir. Ancak e-smm'nin iptal edilip beyannamenin verilmemesi gerektiği ile ilgili uyaranlar oldu. E-smm iptal edilip beyanname vermemem mi gerekir? Eğer beyanname iptal edilecekse nasıl bir yol izlemeliyim? Konu ile ilgili yardımlarınızı rica ederim.
Şimdiden teşekkürler.
İyi çalışmalar.
Cevap : Bahsettiğiniz mükellef (senaryo yazarı) GVK 18. maddeye göre hizmet vermesi halinde; Hizmeti alan Vergi mükellefi % 17 GV stopajı yapar ayrıca % 18 KDV hesaplanır. Siz gerçek usulde vergi mükellefiyeti açtığınız için GV stopaj oranı % 20 olması gerekir.Düzenlenecek Makbuzda % 18 KDV hesaplanır.Düzenlenen makbuz ve beyanname iptal olmaz.Mükellefiyeti kapatmanız gerekir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
