| 10.03.2021 10:25 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba,
4.dönem geçici vergi ile kurumlar vergisi arasında matrah azaltıcı fark çıktı.Çıkan fark bilanço karının %10'unu geçmiyor fakat geçmiş yıl zararı nedeniyle vergi matrahı azaldığı için vergi matrahının %10'unu aşıyor.Yaklaşık rakamlar aşağıdaki gibidir.
4.dönem geçici vergi
Bilanço karı :5.000.000
Geçmiş yıl zararı :3.000.000
Vergi matrahı :2.000.000
Kurumlar vergisi
Bilanço karı :4.770.000
Geçmiş yıl zararı :3.000.000
Vergi matrahı :1.770.000
Bu durumda %10 fark ihlal edilmiş olur mu?
(2.dönem geçici vergi ödememiz 4.dönem geçici vergi ödemesinden fazla olduğu için 4.dönemde ödeme çıkmamıştır)
Cevap : İlgili dönemlerdeki Geçici vergi beyannamelerini düzeltmeniz gerekir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
