| 11.03.2021 09:56 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba, Yönetmenlik (dizi yönetmenliği) Faaliyetinden dolayı serbest meslek mükellefi olan Müşterim ( KDV GEÇİÇİ MUHTASAR beyanı veriyoruz makbuzlarda kdv %18 ve tevkifat %17 uyguluyoruz) 2020 yılı için geliri 600.000 TL istisna sınırı altında kalıyor fakat haliyle Gelir Vergisi farkı çıktığından ; Telif Hakları Müdürlüğünden Dizi Film Yönetmenliğimize ait Kayıt ve Tescil Belgemiz Mevcut olup;
1- İstisna hükümlerinden yararlanmak için Özelge Talep etmeli miyiz ?
2- Yada Beyanname de istisna edilen kazançlarda Diğer Sütunun da beyan etmemiz yeterli midir ? Yeterli ise beyanname onayı sonrası veya öncesi istisna dilekçesi vermemiz gerekir mi ? sağlıklı günler.
Cevap : % 17 oranındaki GV stopajı GVK 18. maddeye göre vergilendirilen mükellefler içindir Bahsettiğiniz mükellef o gruba girmediği görüşündeyiz. GV stopaj oranı % 20 olacaktır.Elde edilen kazanç için yıllık GV beyannamesi verilir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
