| 11.03.2021 13:40 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba serbest meslek kazancı sağlayan bir müşterim var. Geçmiş yıl zararı olan bir müşteri. 3. dönem geçici de serbest meslek kazancı 186160 tl geçmiş yıl zararları ise 145575 tl idi. 3. dönem geçicide geçmiş yıl zararı eridiği için eğitim ve sağlık harcaması indirimi girdim. 3. geçici döneminde geçmiş yıl zararı düşmüş hali 40585 tl gelir çıktı ben eğitim faturası 6150tl girmeme rağmen beyanname eğitim faturasını 4058,5 olarak kabul etti. 4. dönem geçicide de müşteri 251673 tl serbest meslek kazancı sağladı geçmiş yıl zararı 145575 tl yi düşünce 106097 tl kazanç sağladı bu dönemde de 12300 tl eğitim faturası girmeme rağmen beyanname 10609 tl olarak eğitim faturasını kabul etti. Her 2 geçici vergide de geçmiş yıl zararı düşüldükten sonra kalan rakamın yüzde 10 unu kabul etti. Şimdi yıllık vergide kazanç 4. dönem ile aynı 251673 serbest meslek kazancı 145575 geçmiş yıl zararı yalnız yıllık vergide eğitim faturasını 25167 tl olarak indirimi kabul ediyor. Bu normal midir? Yoksa geçici vergilerde mi sorun oldu?
Cevap : Sistem GVK 89/2. madde deki koşullara göre otomatik hesaplama yapar. 4. Geçici vergi dönemi ile yıllık rakamları aynı olması yapılan işlemin teyididir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
