| 18.03.2021 14:22 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba,
Nakliye hizmet alım faturalarında faturanın
2/10 oranında tevkifat uygulaması ile ilgili yapılmasıgereken tevkifat kdv muhasebe kayıtları ve beyannamede bildirimin nasıl olması gerektiği konusunda yardımlarınızı rica ediyorum . Teşekkürler,
Cevap : Örnek Fatura Uygulaması;
Hizmet tutarı 100,00 TL
KDV (%18) 18,00 TL
KDV Tevkifatı (2/10) 3,60 TL
Tahsil Edil.Kdv (% 80 ) 14,40 TL
TOPLAM 118,00 TL
KDV Tevkifatlı Satış Faturası Muhasebe Kaydı;
-----------/-----------------
100/102 118,00
600 100.00
391 18,00
-----------/-----------------
KDV beyannamesinde "kısmi tevkifat uygulanan işlemler" bölümünde beyan edilir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
