| 22.03.2021 11:08 |
(Üye)
|
Soru : SAYIN İLGİLİ, OTO YEDEK PARÇA TİCARETİ İLE İŞTİGAL EDEN BİLANÇO USULÜNE TABİ BİR MÜKELLEFİMİN ARALIK 2020 DÖNEMİNDEN İKİ ADET KAĞIT ORTAMINDA MAL ALIŞ FATURASI YENİ GELMİŞTİR. BU FATURALARIN MATRAHLARI 153 HS. 'A İŞLENEREK KDV'Sİ İSE 191 HESABA ALINARAK İNDİRİM KONUSU YAPILABİLİRMİ?..
Cevap : KAYITLARA ALINMAYAN FATURA GEÇİCİ VERGİ VE YILLIK BEYANNAMEDE HESAPLANAN KARI ETKİLEYECEĞİ İÇİN 2020/4 DÖNEM GEÇİCİ VERGİ BEYANNAMESİ VE YILLIK BEYANNAME VERİLMİŞ İSE DÜZELTME YAPILIR. GELİR TABLOSU YENİDEN DÜZENLENİR. 2021 YILINA YAZILMAZ. ANCAK KDV 31/12/2021 TARİHİNE KADAR İNDİRİLİR.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
