22.03.2021 16:27 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba, nasılsınız.
İnşaat malzemesi kum çakıl satışı yapmaktayız. Faturamızda kum çakıl ürünlerine ilaveten ayrı kalem olarak NAKLİYE faturası kesiyoruz. 01.03.2021 tarihinden itibaren KDV G.U.T.SERİ NO:35 e göre yük taşımacılığı hizmetinden dolayı 2/10 tevkifat uygulaması ile ilgili olarak tereddüte düştük. Sormak istediğim; sadece nakliye tutarına mı tevkifat uygulayacağız. faturada hem ürün hem nakliye yer aldığı için nasıl bir uygulama yapacağız. Teşekkürler.
Cevap : Faturada nakliye hizmeti ayrıca gösterilecek ve nakliye hizmetine isabet eden KDV den 2/10 oranında KDV tevkifatı hesaplanacaktır.İşlemlerin karışmaması açısında ayrı ayrı fatura düzenlenmesi yerinde olur Mal için ayrı , Nakliye için ayrı fatura düzenlenebilir.
|