| 02.04.2021 13:04 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba,
Limited Şirket Mükellefim. Yurt dışındaki firmaya (Amerika) yazılım
lisans bedeli ödeyecektir. Hizmetten yurt içinde
faydalanacaktır.
Bu ödemeden dolayı KDV2 İle % 18 beyan edip
indirim konusu yapacağım.Kurumlar Vergisi Madde 30/2 ye göre %15 stopaj kesintiside yapılması gerektiği belirtiliyor. lisansı alacağımız ülke Amerika, Amerika ile ilgili Uluslararası anlaşmalarda Stopaj oranı %10
olarak belirtilmiş bu konuyla ilgili KDV ve Kurumlar Vergi stopaj orani ile ilgili bilgilendirmenizi rica ederim.
Cevap : Sorunuzda da belirttiğiniz gibi KDV yönünden yapılması gerekenlerin yapılması gerekir (KDV oranı % 18) Stopaj açısından ise ikili vergi analaşması % 10 olarak belirlenmiş ise % 10 oranında hesaplanacak vergi muhtasar beyanname ile beyan edilir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
