| 02.04.2021 15:16 |
(Üye)
|
Soru : Sayın Danışman ; Bir LTD.ŞTİ 2020 yıl dönem itibariyle 17.000 tl ticari zarar etmiştir. Fakat KKEG 20.000 TL olduğu için 3.000 TL mali kara dönüşmüştür. Bu işlemin tahakkuk kaydı nasıl olmalıdır. SAYGILAR
Cevap :
3.000 TL KV MATRAHI HESAPLANAN KV 660 TL
691 (B) 660 TL
370 (A) 660 TL
Daha sonra dönem net karı ve zararının tespitine ait kayıt oluşturulmalıdır;
692 (B) 16.340 TL
690 (B) 17.000 TL
691 (A) 660 TL
Dönem net karı veya zararı hesabın nihai olarak, bilançoya dönem net zararı
591 hesabına yansıtılması;
591(B) 16.340 TL
692 (A) 16.340 TL
Dönem içerisinde ödenen geçici vergi ve kesinti yoluyla ödenen vergiler 193 hesapta takip edilmiş olması gerekmektedir. Bu tutarın hesaplanan kurumlar vergisiyle aynı tutarda olduğunu varsayalım. Bu durumda bu tutar 371 Dönem Kârının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri hesabına aktarılır.
371(B) 660 TL
193 (A) 660 TL
Daha sonra kurumlar vergisi beyannamesi verme süresinde 371 ve 370
karşılıklı kapatılır.
370 (B) 660 TL
371 (A) 660 TL
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
