| 07.04.2021 15:34 |
(Üye)
|
Soru : Merhabalar,
X firmasından mükellefime iki kalem olan bir fatura düzenlenmiştir. Bir kalemine ticari reklam hizmetlerine istinaden 3/10 oranında tevkifat uygulanmıştır.Diğer kaleminde tevkifat yoktur. Bunun gibi toplamda iki fatura vardır.Tevkifat uygulanan tutar tevkifatın uygulanabilmesi için gereken KDV dahil 1000 TL'nin altındadır. Bu durumda faturalar işleme alınmalı mıdır ve KDV2 beyannamesi verilmeli midir? Yardımcı olursanız sevinirim. İyi çalışmalar.
Cevap : KDV tevkifatına tabi olan işlemin KDV dahil 1.000 TL ve üstünde olması gerekir. Faturada atrı satırda gösterilen reklam hizmeti kdv dahil 1.000 TL ve üstü ise kdv tevkifatı yapılır.1.000 TL nin altında ise tevkifat olmaz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
