| 09.04.2021 09:45 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba,
Ticari Reklam Hizmeti aldığımız firma tarafından Tevkifatlı (3/10) Fatura Düzenlenmektedir. Anlaşmamız gereği düzenlenen fatura üzerinden ciro primi/Risturn faturası düzenlemekteyiz. Firmamızın düzenleyeceği ciro prim faturası “Reklam Hizmeti” olmaması sebebiyle KDV tevkifatı yapılamayacağını görüşü verdiniz. Peki düzenlenecek Ciro primi faturasının KDV %18 mi yoksa KDV uyg. Genel tebliğine göre (2.1.4.1. Mal İadeleri) düzeltme, işlem bedeli üzerinden hesaplanan verginin tevkifata tabi tutulmayan kısmı üzerinden gerçekleştirilir?
Cevap : KDV mal ve teslim tutarı üzerinden hesaplanır. KDV tevkifatı ise hesaplanan KDV den olur Ciro primi tevkifata tabi olmadığına göre ciro primi üzerinden kdv hesaplanır. (Mal iade etmiyorsunuz.)
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
