12.04.2021 09:20 |
(Üye)
|
Soru : iyi çalışmalar diliyorum. 2019 yılı kurumlar vergisi beyannamesinde ticari bilanço karı 53215,91. geçmiş yıl zararları 43,316,43. kalan kurum kazancı 9,899,48 ve hesaplanan kurumlar vergisi 2,177,89 tl. mahsup edilecek vergiler den de ödenen geçici vergi 3,392,56 tl. iadesi gereken kurumlar vergisi 1,214,67 tl dir. 2020 yılında 370 hs. 11.703,18 ve 371 hesap da 3.392,56 bakiye vermekdedir. kurumlar vergisi tahakkukunun kayıtları nasıl olmalıdır. teşekkür ederim
Cevap : Normal şartlarda 370-371- hesaplar bakiye vermez. Sizin yaptığınız kayda göre iadesi gereken KV 136 hesap ile kapatılır. Bu tutar VD iade veya mahsup talep edilir.
|