| 15.04.2021 11:00 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba meslektaşlarım, KDV tevkifatıyla ilgili tebliğin değişmesiyle beraber sigorta şirketlerine yansıtma faturalarında da tevkifat yapılması yönündeki görüş muhasebesel anlamda kafamı karıştırdı. Somut örneğimde şirket arabama yapılan bakım tamir hizmeti için %18 KDVli ödeme yapıyorum, ancak sigorta şirketime 5/10 tevkifatlı yansıtma kesiyorum ve daha az ödeme alıyorum. CFO'muz şahsıma bu durumda yapılması gereken örnek kaydı sormuştur. Yardımcı olabilir miydiniz?
Cevap : Düzenlediğiniz faturanı kaydı aşağıdaki gibi olacaktır.
Düzenlenen Fatura;
Hizmet tutarı 2.000 TL
KDV (%18) 360 TL
KDV Tevkifatı (5/10) 180 TL
Tahsil Edil.Kdv (% 50 ) 180 TL
TOPLAM 2.180 TL
KDV Tevkifatlı Satış Faturası Muhasebe Kaydı;
--------------------/---------------------------
100/120 2.180
600 2.000
391 180
-------------------/-------------------------
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
