| 16.04.2021 09:49 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba
işlerin tam olarak beli olmasa da artarak yükseldiği bir ortamda
devamlı çalıştıığımız müşteriye
31.03.2021 tarihinde 1000 tl altında tevkifatlı fatura kestik
müşteri faturamızı iade ettiler . KDV Beyanımızı verdik. fatura ve beyannameyi Düzeltme yapmak istemiyorum. kdv 2 vermez ise cezalı duruma düşer miyiz.
müşteriye cevap vermek adına 1000 tl altındaki işleme tevkifatlı fatura kesilebileceğine dair konu hakkında çıkmış uygulama , tebliğ varmıdır. yorumlarınızı rica ediyorum.
Cevap : Beyan süresi geçen dönem için faturanın iadesi Karşı tarafça İADE FATURASI düzenlenerek mümkün olur. Kısmi kdv tevkifatında KDV dahil 1.000 TLnin altındaki fatura da KDV tevkifatı yapılmaz.Tutar 1.000 TL nin altında olaması halinde kdv tevkifatı yapılamayacağı diye bir düzenleme olmaz. Taraflar razı ise 1.000 TL nin altında da kdv tevkifatlı fatura düzenlenebilir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
