| 16.04.2021 13:23 |
(Üye)
|
Soru : Sayın Danışmanım, 2020 Yılı Kurum Beyan Öncesi Dönem sonu kayıtlarını yaparken meslek mensupları arasında 4.dönem geçici verginin muhasebe kaydı konusunda farklı görüşler vardır.
Sorum 1 : Dönem içi geçici vergi kayıtları 31/03 - 30/06 - /30/09 - 31/12 mi olmalı yoksa tahakkuk ettiği 17/02 - 17/05 - 17/08 17 /11 mi olmalı ?
Soru 2 ise ; 31/12 de Dönem sonun da da Kapanış kayıtlarında olması gereken kayıt 371/193 Ödenmiş ilk 3 dönem mi kapatılmalı yoksa sonra 2021 şubat ta ödenecek 4 dönem de dahil edilerek mi kapatılmalıdır. TEŞEKKÜRLER.
Cevap : Geçici vergi tahakkuku dönem sonlarında yapılır. Ayın 17. Ödeme tarihidir.
Dördüncü Dönem Geçici Vergi Tahakkukunu
---------------------------------------------31.12---------------------------------------
193 XXX
360 XXX
------------------------------------------------------------------------------------------
Bu işlemin ardından 193 nolu hesaptaki tutar 371 hesaba devredilir.
---------------------------------------------31.12---------------------------------------
371 XXX
193 XXX
------------------------------------------------------------------------------------------
?
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
