| 30.04.2021 12:07 |
(Üye)
|
Soru : 2020 Temmuz tarihinden itibaren 1003B ücretlere ilişkin muhtasar beyannamesini vermekteyiz. Serbest meslek makbuzu vb. olmadığı için 1003A muhtasar beyannamesini vermedik. Kurumlar vergisini yükleyince 2020/7-8-9-10-11 ve 12. aylar için 1003A beyannamesi için kanuni süresinde verilmediği mesajı gelmiştir. Kurumlar vergisi %5 indiriminden yararlanabilir miyiz ? 1003A beyannamelerini boş olarak mı beyan etmemiz gerekiyorsa ne şekilde beyan etmemiz gerekiyordu. Geriye dönük bu beyannameleri vermemiz gerekiyor mu?
Cevap : 1003B formatını ŞİRKET ADINA ŞİFRE almış olan mükellefler kullanır.
Bu mükellefler SADECE ÜCRET DEN kesilen vergileri ve SGK bildirgesindeki bilgiler beyan eder . Diğer vergi kesintilerini ise 1003A formatındaki beyannameyi veririler 1003A da ücret ile ilgili bilgiler yeniden girilmez.
1003A formatındaki beyanname BOŞ verilir veya verilmeyeceğine ilişkin önceden VD bilgi verilmesi gerekirdi. Biz gör % 5 den yararlanılamaz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
