| 04.05.2021 10:19 |
(Üye)
|
Soru : MERHABALAR;
SİZE ŞİRKETİN YAPTIĞI İTHALAT ÜZERİNDEN 2 FARKLI SORUM OLACAKTIR.
1.İTHLAT YAPAN BİR ŞİRKETİN İTHALAT BEYANNAMESİ 2021/03. DÖNEMDE DÜZENLENMİŞ VE İTHALAT VERGİSİ 2021/03. DÖNEM ÖDENMİŞ, AMA İTHALAT BEYANNAMESİNİN KAPANMA TARİHİ 2021/04. DÖNEMDE GERÇEKLEŞMİŞTİR. BU DURUMDA ŞİRKET İTHALAT KDV SİNİ 202103 ÖDEDİĞİ İÇİN KDV BEYANNAMESİNEDE MART AYINA İNDİRİM KONUSU YAPTI AMA BEYANNAMENİN İNTAÇ I 2021/04. DÖNEM GERÇEKLŞTİĞİ İÇİN BA DA 2021/03. DÖNEM Mİ 2021/04. DÖNEMDE Mİ BEYAN EDİLMELİDİR.
2. ŞİRKET BAŞKA BİR İTHALAT BEYANNAMESİNDE İTHALATA AİT GÜMRÜK BEYANNAMESİNDE YER ALAN KALEMLERDE SEHVEN GÜMRÜK VERGİSİ MATRAHINI VE KDV MATRAHI HATALI DÜZENLENEREK EKSİK KDV ÖDEMESİ ÇIKMIŞTIR. BU DURUM GÜMRÜK MÜDÜRLÜĞÜ TARAFINDA EKSİK BEYAN EDİLEN KISMIN ÖDEMESİ YÖNÜNDE ŞİRKETE BİLDİRİLMİŞTİR.
ŞİRKET EKSİK KALAN KDV Yİ ÖDEYECEKTİR, FAKAT GÜMRÜK BEYANNAMESİ 2021 /03. DÖNEME AİT OLUP, 2021/03. KAPANMIŞ VE ÖDEMESİ YAPILMIŞTIR VE 2021 03. DÖNEM BEYANNAMELERE YANSITILMIŞTIR.
ŞİMDİ EKSİK ÖDENEN TUTAR 2021/05. DÖNEMDE GERÇEKLEŞECEĞİ İÇİN BU DURUM KDV VE BA AÇISINDAN NASIL DEĞERLENDİRİLMELİDİR.
ŞİMDİDEN TEŞEKKÜR EDERİM.
Cevap : 1-NİSAN AYI B FORMUNDA BİLDİRİLİR.
2-EKSİK ÖDENEN KDV ; ÖDENDİĞİ AY KDV BEYANNAMESİNDE İNDİRİM KONUSU YAPILIR.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
