| 11.05.2021 10:04 |
(Üye)
|
Soru : MERHABA , 2020 Ylında şirketimize tahhakuk etmiş dava konusu olan kdv ve vergi zia borçları için yapılandırma talebinde bulunduk ve aynı zamanda vergiye uyumlu mükellef % 5 indirim içinde başvurumuzu yaptık bu aşamda daire % 5 indirimi yapılnadırma yapılmadan önce tahakkuk eden borcumuzdan mahsup etti bu durumda % 5 indirim muhasebe kaydı nasıl olmalıdır ?
Cevap : KV beyannamesi verilip Tahakkuk fişi alındıktan sonra Beyanname üzerinden indirilen % 5 oranındaki indirim için aşağıdaki muhasebe kaydı yapılır.
--------------------- /04/20… ----------------------
136 Hesap
570 Hesap
----------------------/----------------------
136 Hesap daha sonra mahsup edilecek vergi ile kapatılır.
---------------------/------------------------
368 Hesap
136 Hesap
---------------------/--------------------
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
