| 11.05.2021 10:13 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba
2019 yılı kurumlar vergisi beyannamesinde indirim konusu yapılmayan stopaj kesintileri alacağımız vergi dairesi tarafından emanet hesabımıza alındı ayrıca 2020 kurumlar beyannamesinden
uyumlu mükellef indirimi hakkından yararlanarak alacağımız oluştu mahsup talebinde bulunacağımız bu gibi alacaklarımızın muhasebe kaydı nasıl olmalıdır.
Kolay Gelsin.
Cevap : Stopaj kesintileri Yıllık KV beyannamesinde gösterilmesi ve mahsup edilmesi gerekir. Düzeltme beyannamesi vermeniz gerekir.
% 5 İNDİRİM MUHASEBE KAYDI
KV beyannamesi verilip Tahakkuk fişi alındıktan sonra Beyanname üzerinden indirilen % 5 oranındaki indirim için aşağıdaki muhasebe kaydı yapılır.
--------------------- /04/20… ----------------------
136 Hesap
570 Hesap
----------------------/----------------------
136 Hesap daha sonra mahsup edilecek vergi ile kapatılır.veya nakit iadesi talep edilir.
---------------------/------------------------
360 /102 Hesap
136 Hesap
---------------------/--------------------
% 5 oranındaki indirim; Geçici Vergi Beyannamesi üzerinden mahsup edilmeyecek. Dilekçe ile “GİB İnternet vergi dairesi Geksis" sistemi üzerinden vergi borçlarına mahsup veya iade talep edilecektir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
