| 18.05.2021 10:20 |
(Üye)
|
Soru : Sayın Danışmanım. Sorumuz KDV Tevkifatı yapan mükellef açısındandır. Bu mükellef KDV-1 Beyannamesinin İNDİRİMLER Kısmındaki 109 Kodlu satırındaki "Sorumlu Sıfatıyla Beyan Edilen KDV" sütununa TEVKİF ETTİĞİ TUTARI MI, YOKSA İNDİRİM KONUSU YAPTIĞI Tutarı mı yazacaktır? Misal; 1.000,-TL KDV'nin 7/10 Tevkifata göre Tevkif ettiği 700,-TL'yi mi, yoksa 191'e indirim konusu yaptığı 300,-TL'yi mi yazacaktır?. Saygılarmla,
Cevap : 109 - Sorumlu Sıfatıyla Beyan Edilen KDV (Bu satıra, kısmi tevkifat kapsamında satıcının hesapladığı vergiden belirlenen kısmın alıcı olarak sorumlu sıfatıyla beyan edildiği işlemlere ait 2 no.lu KDV beyannamesi ile beyan edilen KDV tutarları yazılacaktır)
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
