| 20.05.2021 13:46 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba üstad , uyumlu vergi mükelleflerin %5 lik indirimlerinin muhasebe kaydı nasıl olmalıdır ?
Cevap : GV mükellefleri için muhasebe kaydı olmaz. Ödenmesi gereken vergi indirimden dolayı eksik ödenmiştir. KV mükellefler için ise aşağıdaki kayıt yapılır.
KV beyannamesi verilip Tahakkuk fişi alındıktan sonra Beyanname üzerinden indirilen % 5 oranındaki indirim için aşağıdaki muhasebe kaydı yapılır.
--------------------- /04/20… ----------------------
136 Hesap
570 Hesap
----------------------/----------------------
136 Hesap daha sonra mahsup edilecek vergi ile veya nakit alınması ile kapatılır.
---------------------/------------------------
360 Hesap veya 102 Hesap
136 Hesap
---------------------/--------------------
% 5 oranındaki indirim; Geçici Vergi Beyannamesi üzerinden mahsup edilmeyecek. Dilekçe ile “GİB İnternet vergi dairesi Geksis" sistemi üzerinden vergi borçlarına mahsup veya iade talep edilecektir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
