| 21.05.2021 16:44 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba, oto tamircisi mükellefimiz taşıt sahibine %18 KDV uygulayarak tamir faturası kesmektedir. Taşıt sahibi mükellef bilindiği üzere sigorta şirketlerine kesilen yansıtma faturasını 5/10 tevkifat uygulayarak düzenlemektedir. Bu durumda sigorta şirketi oto tamircisine tevkifat kesintisi yaparak ödeme yapmış olduğundan, oto tamircisi mükellefimiz %18 beyan etmiş ancak 5/10 tahsil etmiş olmakta ve KDV açısından dezavantajlı duruma düşmektedir. Bu durumda izlenmesi gerek yol hakkında görüşlerinizi talep etmekteyiz. İyi çalışmalar.
Cevap : Dezavantaj durumu olmaz. Sigorta firması KDV nin yarısını faturayı düzenleyen firmaya diğer yarısını da sorumlu sıfatı ile VD ödemektedir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
