25.05.2021 08:59 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba,
Firmamız Gelir vergisi mükellefi olmayan kişilerden Telif hizmeti almaktadır. Alınan telif hizmetleri ile ilgili olarak Gider makbuzu düzenleyip %10 Stopaj uygulamaktayız. Ay içerisinde birden fazla kişiden hizmet alınmaktadır. Yaptığımız işlem ve Oran konusu doğru mudur ?
Tşk ler
Cevap : Telif hizmeti GVK 18. maddesinde tanımlanan hizmet ise; GV stopaj oranı % 17 olacaktır. Ayrıca (2) nolu KDV beyannamesi ile de % 18 KDV hesaplanıp beyan edilecektir.
|