| 08.06.2021 11:07 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba, Mükellefimiz ağır nakliye işleri yapmakta, aldığımız işi başka firmaya yaptırıyoruz işi aldığımız firmanın 3065 sayılı KDV kanunun (13/a) maddesi uyarınca KDV'den müstesnadır belgesi bulunmakta, bizim kestiğimiz faturaya istisna uygulayacağız, fakat işi yaptırdığımız firma kestiği faturaya KDV istisnası uygulayacak mı. Teşekkürler.
Cevap : Size fatura düzenleyecek alt nakliye firmaları faturalarında hesapladıkları KDV den 2/10 oranında KDV tevkfatı hesaplayacaktır.
Taşımacılık hizmetini yüklenen firmanın, bu işi bizzat ifa etmeyip bir başka firmaya devretmesi durumunda, malları taşınanlar tevkifat uygulamayacaktır. Ancak taşımacılığı fiilen ifa eden alt firma, taşımacılık hizmetini yüklenen firmaya düzenleyeceği faturada KDV tevkifatı uygulanacaktır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
