| 25.06.2021 09:32 |
(Üye)
|
Soru : İyi günler,
Bir mükellef nisan ayında düzenlediği ihraç kayıtlı satış faturasında para cinsini usd yerine sehven TL olarak göstermiş dolayısıyla mal bedelini ve KDV yi de buna göre düşük hesaplanmıştır. TL üzerinden hesaplanan mal bedeli ihraç kayıtlı satış olarak beyan edilmiştir. İhracat mayıs ayında gerçekleşmiştir. Yapılan hata haziran ayında fark edilmiştir. Buna istianeden fiyat farkı faturası düzenlenecektir. Düzeltme işlemini imalatçı lehine matrahta meydana gelen değişiklik gibi değerlendirip faturada gösterilecek KDV yi gerekli şerhleri düşerek hem hesaplanan KDV olarak beyan edip hem de indirilecek kdv olarak dikkate almak mı gerekir yoksa nisan ayı ile irtibatlandırıp nisan ayı KDV beyannamesinde ihraç kayıtlı mal bedelini mi düzeltmek gerekir. Tutar bir hayli yüksek
Cevap : Nisan ayı KDV beyannamesi düzeltilmesi gerekir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
