05.07.2021 13:16 |
(Üye)
|
Soru : 7326 sayılı kanun kapsamında, kdv martah artırımı yapmak istiyorum , 12 dönemin sekiz döneminde hesaplanan kdv mevcut ,lakin 4 dönem de mükellefin hesaplanan kdv 'si yok bununla ilgili nasıl bir hesaplama yapmam gerekir.İzlediğim eğitim videolarındaki gibi yaptım ama EK14-117 -Matrah artırımında bulunulan yıla ait KDV dönemlerinin en az birinde hesaplanan KDV bulunmadığından EK17 ile matrah artırımında bulunmalısınız.uyarı veriyor ,bu konuda yardımcı olursanız sevinirm.
Cevap : Bütün dönemlerde KDV beyannamesi vermekle birlikte her dönemde hesaplanan KDV'si olmayanlar gelir/kurum yönünden matrah artımı yapmak ve gelir/kurum yönünden esas aldıkları matrahın %18 ile beyan edilen hesaplanan kdv tutarları için o yıla ait oranın çarpılması sonucu bulunan tutarı karşılaştırmak ve yüksek olanı üzerinden KDV artırımı yapmak zorundadır.
Konu ile ilgili olarak aşağıdaki linkde bulunan Genel Tebliği inceleyiniz.
https://www.resmigazete.gov.tr/eskiler/2021/06/20210614-17.pdf
|