06.07.2021 13:24 |
(Üye)
|
Soru : Sayın Danışman. Bir firmamız için stok affına müracaat edildi. Tahakkuk fişi 30.06.2021'dir. Bu af için oluşan KDV. 185.000.- TL. dir. Ödeme tarihi 31.08.2021'dir. Bu Kdv.'yi Haziran ayında vereceğimiz 1.Nolu KDV. beyannamesinde İndirilecek KDV.'lere işleyebilirmiyiz. Kolay gelsin.
Cevap : 7326 SK MADDE 6- (1) c fıkrası aşağıdaki gibidir.
" c) Bu fıkranın (a) bendi uyarınca beyan edilen; makine, teçhizat, demirbaş ve EMTİALARIN bedeli üzerinden tabi olduğu oranların yarısı esas alınarak katma değer vergisi hesaplanır ve ayrı bir beyanname ile sorumlu sıfatıyla beyan edilerek, beyanname verme süresi içinde ÖDENİR. Makine, teçhizat ve demirbaşlar üzerinden ödenen bu vergi, hesaplanan katma değer vergisinden indirilemez. EMTİA üzerinden ÖDENEN vergi genel esaslara göre indirilir. ..."
Bize göre ödeme yapıldık dan sonra indirileceği görüşündeyiz.
|