| 06.07.2021 16:35 |
(Üye)
|
Soru : Öncelikle emeklerinize sağlık diyerek bir soru sormak istiyorum.Firmamız 2016 yılı 5.ayda kurulan bir firma.8 aylık faaliyettimiz de hesaplanan KDV miz sadece 3 ayda bulunmaktadır.KDV artırım yaptığımızda beyanımızı hangi maddeden vermemiz gerkiyor.
Cevap : Konu ile ilgili olarak öncelik ile aşağıdaki linkde bulunan Genel tebliği inceleyiniz Tebliğde KDV artırımında hangi beyannamelerin nasıl verileceği örnekli olarak açıklanmıştır.
Konu ile ilgili olarak aşağıdaki linkde bulunan Genel Tebliği inceleyiniz.
https://www.resmigazete.gov.tr/eskiler/2021/06/20210614-17.pdf
Matrah artırımı ile ilgili kısa notlar;
1)- Sene içindeki bütün dönemlere ait beyannamelerini veren ve bütün dönemlerde hesaplanan KDV çıkan mükellefler için KDV artırım bildirimi kod: 5/3-a
2)-Yıl içinde 12 dönemden az, 2 dönemden çok beyanname veren mükellefler için KDV arıtırım bildirimi kod ; 5/3-b,2c
3)- Yıl içinde hiç beyanname vermemiş veya yalnızca 1 ya da 2 dönem beyanname verenler ile vergilendirme dönemleri 3 aylık olup, hiç beyanname vermeyen mükellefler için KDV artırım bildirimi (Nakliyeciler için) kod ; 5/3-b,1c
4)- İstisnalar veya tecil/terkin kapsamına giren işlemler ile bazı dönemlerde hesaplanan KDV’si çıkan mükellefler için KDV artırımı bildirimi kod ; 5/3-b3
YUKARIDAKİ AÇIKLAMALARA GÖRE; 5/3-b,2c KODLU BİLDİRİM VERİLMESİ GEREKİR.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
