| 07.07.2021 09:27 |
(Üye)
|
Soru : Firma matrah artırım yapacak 2020 yılında tüm aylarda hesaplanan kdv var ve toplam hesaplanan kdv 952.756 TL
Ancak bu firmanın yurtiçi dışında ayrıca ihracatı var yaklaşık 22 milyon ihracat yapmış 2020 yılında ve yaklaşık 2 milyon kdv iadesi almıştır
Bu kadar yüksek ihracat yapmasının kdv matrah artırımına etkisi varmı yoksa fark etmez ve 952.756 TL nin %2 si olan 19.055,12 TL ödemesi yeterli midir?
İhracat rakamının matrah artırım tutarlarına etkisi var mıdır?
Kolay gelsin
Cevap : İhracata rakamını yüksekliği veya azlığının matrah artırımı ile ilişkisi yoktur.
Matrah artırımı ile ilgili kısa notlar;
1)- Sene içindeki bütün dönemlere ait beyannamelerini veren ve bütün dönemlerde hesaplanan KDV çıkan mükellefler için KDV artırım bildirimi kod: 5/3-a
2)-Yıl içinde 12 dönemden az, 2 dönemden çok beyanname veren mükellefler için KDV arıtırım bildirimi kod ; 5/3-b,2c
3)- Yıl içinde hiç beyanname vermemiş veya yalnızca 1 ya da 2 dönem beyanname verenler ile vergilendirme dönemleri 3 aylık olup, hiç beyanname vermeyen mükellefler için KDV artırım bildirimi (Nakliyeciler için) kod ; 5/3-b,1c
4)- İstisnalar veya tecil/terkin kapsamına giren işlemler ile bazı dönemlerde hesaplanan KDV’si çıkan mükellefler için KDV artırımı bildirimi kod ; 5/3-b3
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
