| 12.07.2021 08:27 |
(Üye)
|
Soru : A Ltd.Şti. B A.Ş.ne (bize) Patlayıcı maddde fat.sı ve nakliye bedeli (Kdv.tevkifatlı) E-Fatura kesiyor.B A.Ş. de (biz) de C A.Ş.ne bu faturayı aynen yansıtma faturası olarak Gib.ten fatura ediyoruz.Bu durumda B A.Ş.(biz) A Ltd.Şti.den Kdv Tevkifatlı Alıcısı durumuna,Aynı zamanda C A.Ş.ne kestiğimiz Yamsıtma faturası ile Satıcı konumumda bulunmaktayızBu durumda Alıcı şirket ve satıcı şirket olarak Kdv.1 ve Kdv 2.Beyannameleri vermemiz gerekiyor mu?
Cevap : Taşımacılık hizmetini yüklenen firmanın, bu işi bizzat ifa etmeyip bir başka firmaya devretmesi durumunda, malları taşınanlar tevkifat uygulamayacaktır. Ancak taşımacılığı fiilen ifa eden alt firma, taşımacılık hizmetini yüklenen firmaya düzenleyeceği faturada KDV tevkifatı uygulanacaktır.
GV veya KV mükellefli olan tüm nakliye firmaları KDV mükelleflerine 2.000 TL (KDV dahil) üstündeki taşıma hizmeti için 2/10 oranında KDV tevkifatı yapacaktır. KDV mükellefi olmayanlara (Nihai tüketici) düzenlenecek fatura tutarı ne olursa olsun KDV tevkifatı yapmayacaktır.
YANSITMA FATURASINDA KDV TEVKİFATI OLMAZ.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
