12.07.2021 13:28 |
(Üye)
|
Soru : Merhabalar,
7326 sayıl kanuna göre 2017 ve 2018 de aynı mükellefin KDV artırımını yapacağız, fakat 2017 de bütün aylarda hesaplanan KDV var burda sorun yok beyannameyi dolduruyoruz artırım oranı ile artırılacak tutarı belirliyoruz, 2018 yılında ise beyannameler tamamen verilmiş fakat 2 ayda hesaplanan KDV yok sorum şu 2017 yılı beyannamesini 5/3a olarak doldurup 2018 yılı beyannamesini 5/3-b3 denmi dodrucağım.
Cevap : KDV ARTIRIMI BİLDİRİM KODLARI :
1)- Sene içindeki bütün dönemlere ait beyannamelerini veren ve bütün dönemlerde hesaplanan KDV çıkan mükellefler için KDV artırım bildirimi kod: 5/3-a
2)-Yıl içinde 12 dönemden az, 2 dönemden çok beyanname veren mükellefler için KDV arıtırım bildirimi kod ; 5/3-b,2c
3)- Yıl içinde hiç beyanname vermemiş veya yalnızca 1 ya da 2 dönem beyanname verenler ile vergilendirme dönemleri 3 aylık olup, hiç beyanname vermeyen mükellefler için KDV artırım bildirimi (Nakliyeciler için) kod ; 5/3-b,1c
4)- İstisnalar veya tecil/terkin kapsamına giren işlemler ile bazı dönemlerde hesaplanan KDV’si çıkan mükellefler için KDV artırımı bildirimi kod ; 5/3-b3
|