| 02.08.2021 13:44 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba,
Matrahı 100 TL olan % 18 kdv li işleme tevkifat uygulanıp 5/10 tevkifatla birlikte tarafımıza düzenlendi. tevkifata tabi bir işlem olmadığı için faturayı olduğu gibi iade edeceğiz. hatalı faturayı kayıtlarımıza 770-100 TL, 191-18 TL olarak alıp karşı tarafada 649-100 TL, 391-(iade)-18 TL toplamda 118 TL' lik iade faturasımı düzenlemeliyiz. Yoksa hatalı faturayı normal tevkifatlı hizmet alımı gibi kayıtlarımıza alıp, kdv2' de beyan edip. iade faturasınıda 649-100 TL, 391 - 9 TL şeklinde iade faturası düzenlememiz gerekir. Az öncede sordum ama karşı tarafla tam anlaşamadım. ondan biraz daha detaylı yazıyorum. Kusura bakmayın lütfen. Teşekkürler.
saygılarımla,
Cevap : İADE Faturasını normal fatura gibi düzenleyip % 18 KDV hesaplayacaksınız Gelen faturayı da Tevkiifatlı fatura olarak kayıtlara alacaksınız.Faturayı düzenleyen de normal Tevkifatlı satış işlemi yapacak (2) nolu KDV beyannamesi verecektir. Aynı ay içinde iade yapılıyor ise 770 hesap ters çalışır Sonraki ay ise 649 hesap kullanılır. Bunun başak izahı veya işlemi olmaz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
