| 09.08.2021 09:08 |
(Üye)
|
Soru : Sorum Finansman Gider Kısıtlaması ile ilgili Firmaya Kar çıkmıştır.
690-Karı 809.046,42
691-Karşılkık 221.940,11
692-Dönem Net 587.106,31
Finansman Gider Kısıtlaması İçin Her geçici döneminde Bilanço Hesaplaması için Kayıt Yapmak gerekirmi Yoksa Çalışma Kağıdı üzerinde bıraksak olurmu
691-Kurumlar Vergisi K. 221.940,11
370-Kurumlar 221.940,11
Kurumlar Karşılığı
690-Dönem Karı 809.046,42
691-221.940,11
692-587.106,31
Kar Hesaplaması
692-Dönem Net Kar 587.106,31
590-Dönem Karı 587.106,31
Bilançoya Devri
193-Peşin Vergiler 221.940,11
360-Ödenecek Vergiler 221.940,11
Kurum Geçici Vergi Tahakkuk(Bunu Yapıyoruz.)
371-Peşin Öden.Vergi 221.940,11
193-Peşin Vergiler 221.940,11
Kurum Geçici Vergisi (1.ve 2. Dönem Toplam Geçici Vergisini 371 Almak doğrumu Yoksa Fiilen Ödenen kısmını almak gerekir.)
Cevap : Geçici vergi dönem sonlarında yansıtma hesapları 370-371 691-692 kullanılması gerekmez Son geçici vergi sonunda bu işlemler yapılabilir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
