| 09.08.2021 11:15 |
(Üye)
|
Soru : Günaydınlar Üstadım. Mükellefim Sahte Belge Kullanmadan Denetme girdi. 7326 Sayılı Kanundan yararlanarak Kurum ve KDV Matrah artırımı yapılacak.
Sorum. KDV Matrah Attırımında Beyan edilecek tutar;
--391 kdv lerin toplamı üzerinden mi hesaplanacak( 391 kdv 2016 yılında her ay yani oniki ayda mevcut)
yoksa
-- inceleme konusundan dolayı artırılan Kurum Matrah üzerinden mi hesaplanacak .
teşekkür ederim.
i
Cevap : KDV ARTIRIMI BİLDİRİMLERİ (BİLDİRİM KODLARI )
1)- Sene içindeki bütün dönemlere ait beyannamelerini veren ve bütün dönemlerde hesaplanan KDV çıkan mükellefler için KDV artırım bildirimi kod: 5/3-a (Ek-14)
2)- Yıl içinde hiç beyanname vermemiş veya yalnızca 1 ya da 2 dönem beyanname verenler ile vergilendirme dönemleri 3 aylık olup, hiç beyanname vermeyen mükellefler için KDV artırım bildirimi (3 AYLIKLARI SADECE NAKLİYECİLER VERİR ) 5/3-b,1c (Ek-15)
3)-Yıl içinde 12 dönemden az, 2 dönemden çok beyanname veren mükellefler için KDV arıtırım bildirimi (GV ve KV matrahı artırımı yapılmış olacak) kod ; 5/3-b,2c (Ek-16)
4)- İstisnalar veya tecil/terkin kapsamına giren işlemler ile BAZI DÖNEMLERDE HESAPLANAN KDV’Sİ ÇIKAN mükellefler için KDV artırımı bildirimi (GV ve KV Matrahı artırılarak mukayese yapılır. ) kod ; 5/3-b3 (Ek-17)
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
