| 19.08.2021 14:49 |
(Üye)
|
Soru : İYİ GÜNLER ; MÜKELLEFİMİZ STOK AFFINDAN YARARLANARAK KAYITLARDA VAR OLAN ANCAK FİİLEN BULUNMAYAN EMTİA LARA İLİŞKİN DÜZLETME YAPACAKTIR. TESPİT EDİLEN RAKAM KAR MARJIDA İLAVE EDEREK YAKLAŞIK 800.000 TL OLUP KDV ORANI %8 İLE BİRLİKTE 864000 TL OLARAK FATURALANDIRMA YA
PILACAKTIR.
1-)DÜZENLENEN BU FATURA AĞUSTOS AYI DİĞER İŞLEMLERLE BİRLİKTE KDV 1 BEYANINA DAHİL Mİ EDİLECEKTİR
2-)7326 6/2-A MADDESİ İÇİN OLAN BEYAN DA SADECE HESAPLANAN 64.000 TL KDV RAKAMI BEYAN EDİLECEK
3-)MÜKELLEFİN YAKLAŞIK 350BİN TL KDV DEVRİ MEVCUT OLDUĞU İÇİN STOK AFFI NEDENİ İLE BEYAN EDİLEN FATURA İÇİN BİR KDV ÖDEME DURUMU SÖZKONUSU OLMAYACAK
4-)İLGİLİ DÖNEM GEÇİCİ BEYANDA MEVCUT İŞLEMLERLE BİRLİKTE BEYANA
DAHİL EDİLCEKTİR
BUSÜREÇTE YAPILACAK İŞLEMLER DOĞRUMUDUR,EK VERİLMESİ GEREKEN BEYAN VARMIDIR TEŞEKKÜRLER İYİ ÇALIŞMALAR
Cevap : BAHSETTİĞİNİZ KONULARI DİĞER KONULARI İÇEREN REHBERİMİZ AŞAĞIDAKİ LİNK DEDİR.BU BİLGİLER SİTEMİZE HAZİRAN AYI BAŞINDA EKLENMİŞTİR.REHBERİ İNCELEYİNİZ.
https://www.ismmmo.org.tr/dosya/2599/Mevzuat-Dosya/09062021-alacaklarin-yeniden-yapilandirilmasi.pdf
STOK AFFI BEYANNAMELERİ ;
İŞLETMEDE FİİLEN OLAN ANCAK, KAYITLARDA YER ALMAYAN EMTİA İÇİN;
Beyan; Normal KDV beyannamesi ile DEĞİL GİB bdp programındaki 7326 sayılı Kanun Stok beyanı / 6/1-c kodlu beyanname verilecektir.
KAYITLARDA YER ALDIĞI HALDE İŞLETMEDE OLMAYAN MALLAR İÇİN ;
Beyan; Normal KDV beyannamesi ile DEĞİL GİB bdp programındaki 7326 sayılı Kanun Stok beyanı / 6/2-a kodlu beyanname verilecektir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
