| 20.08.2021 11:54 |
(Üye)
|
Soru : 7326 sayılı kanunda göre kayıtlarda yer aldığı halde işletmelerinde mevcut olmayan emtia ile ilgili stok affından yararlanmak istiyoruz. 31/08/2021 tarihine kadar faturayı kesip vergisel yükümlülükleri yerine getirmemiz gerekiyor.
1- faturayı kağıt mı , e arşiv mi kesmemiz gerekiyor.?
2-Faturayı 20/08/2021 tarihinde kessek, bu fatura eylül ayında verilecek ağustos beyannamesinde mi bildirilecek. ?Mantıken eylül beyannamesi olduğunu düşünüyorum. fakat 31/08/2021 tarihinde nasıl ödeme yapacağız.?
3- 3 taksitle ödeme seçersek faiz olacak mı? Peşin ödeme seçersek indirim uygulanacak mı? Teşekkürler
Cevap : 1-Fatura 5.000 TL nin üstünde ise E-arşiv fatura düzenlenir.
2- Fatura 31/08/2021 tarihine kadar düzenlenecek .Deftere kayıt edilecek. Ağustos KDV beyannamesinde beyan edilecek.Beyanname 26/Eylüle kadar verilecek. Beyannamede defaten seçilmesi halinde başkaca bir işlem yapılmayacak .ANCAK; TAKSİT li ödeme seçilmesi halinde GİB bdp programındaki 7326 sayılı Kanun Stok beyanı / 6/2-a kodlu beyanname ile 26/Eylüle kadar beyan edilecektir.
3- Taksitli ödemede Faiz hesaplanmaz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
