| 27.08.2021 14:34 |
(Üye)
|
Soru : Merhabalar üstadım. KDV artırımı ile ilgili bir sorum olacak. Bir mükellefim 2019 /Eylül ayında kuruldu 2019 yılına kdv artırımı yapacağız. ek-14 e göre veriyorum kabul etmiyor. EK-17 ye göre vermelisin diye uyarı alıyorum. 2 beyanname arasında yaklaşık 30 bin tl. fark ediyor.. Mükellefim dediğim gibi 2019 eylül ayı açılışlı nasıl bir yol izlemeliyim.Teşekkür ederim iyi çalışmalar..
Cevap : KDV ARTIRIMI BİLDİRİMLERİ (BİLDİRİM KODLARI )
1)- Sene içindeki bütün dönemlere ait beyannamelerini veren ve bütün dönemlerde hesaplanan KDV çıkan mükellefler için KDV artırım bildirimi kod: 5/3-a (Ek-14)
2)- Yıl içinde hiç beyanname vermemiş veya yalnızca 1 ya da 2 dönem beyanname verenler ile vergilendirme dönemleri 3 aylık olup, hiç beyanname vermeyen mükellefler için KDV artırım bildirimi (3 Aylık KDV beyannamesini sadece Nakliyeciler vereiri.) 5/3-b,1c (Ek-15)
3)-Yıl içinde 12 dönemden az, 2 dönemden çok beyanname veren mükellefler için KDV arıtırım bildirimi (GV ve KV matrahı artırımı yapılmış olacak) kod ; 5/3-b,2c (Ek-16)
4)- İstisnalar veya tecil/terkin kapsamına giren işlemler ile BAZI DÖNEMLERDE HESAPLANAN KDV’Sİ ÇIKAN mükellefler için KDV artırımı bildirimi (GV ve KV Matrahı artırılarak mukayese yapılır. ) kod ; 5/3-b3 (Ek-17)
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
