| 01.09.2021 10:45 |
(Üye)
|
Soru : merhaba ,
vergi borcumuz olmadıgı icin , 2020 yılı kurumlar vergisi beyannamesi %5 vergi indirimi icin başvurmuştuk. INTVD - GEKSIS den başvurumuzu vergi dairesi onaylamıştır. vergi dairesi mahsuben iade edecek. 1- % 5 vergi indirimi tahakkuku yevmiye fişi nasıl yapılacaktır? 2- muhtasar beyannamesindeki vergimizden mahsuben iade olacak. bu yevmiye fişi nasıl yapılacaktır? tesekkurler
Cevap : % 5 İNDİRİM MUHASEBE KAYDI AŞAĞIDAKİ GİBİ OLACAKTIR.
KV beyannamesi verilip Tahakkuk fişi alındıktan sonra Beyanname üzerinden indirilen % 5 oranındaki tutar için aşağıdaki muhasebe kaydı yapılır.
Hesaplanan indirim 10.000 TL olduğunu varsayalım
--------------------- /04/2021 ----------------------
136 Hesap 10.000
570 Hesap 10.000
----------------------/----------------------
136 Hesap daha sonra mahsup edilecek vergi ile kapatılır.
---------------------/------------------------
360 Hesap 10.000
136 Hesap 10.000
---------------------/--------------------
% 5 oranındaki indirimin mahsubu için “GİB İnternet vergi dairesi Geksis" sistemi üzerinden vergi borçlarına mahsup veya iade talep edilecektir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
