| 06.09.2021 09:39 |
(Üye)
|
Soru : Sayın Danışaman ;7326 yasa kapsamında,2018 yılında kurulmuş Anonim Şirket ,Kurumlar vergisi matrah artırımında bulundu.KDV matrah artırımında da bulunulacak.2019 yılında 3 ay matrahsız beyanı var.2018-2020 yılı tam yıl KDV matrahı var.
2019 yılını 17 nolu KDV beyannamesi ile ,
2018-2020 yılını 14 nolu beyanname ile bildirebilirmiyiz.KDV matrah artımında 2 farklı beyanname önderebilirmiyiz.Gönderebilirsiniz veya Gönderemezsiniz olarak yanıtlarmısınız.Teşekkür ederim.İyi çalışmalar diliyorum.
.
.
Cevap : KDV ARTIRIMI BİLDİRİMLERİ (BİLDİRİM KODLARI )
1)- Sene içindeki bütün dönemlere ait beyannamelerini veren ve bütün dönemlerde hesaplanan KDV çıkan mükellefler için KDV artırım bildirimi kod: 5/3-a (Ek-14)
2)- Yıl içinde hiç beyanname vermemiş veya yalnızca 1 ya da 2 dönem beyanname verenler ile vergilendirme dönemleri 3 aylık olup, hiç beyanname vermeyen mükellefler için KDV artırım bildirimi (3 Aylık KDV beyannamesini sadece Nakliyeciler vereiri.) 5/3-b,1c (Ek-15)
3)-Yıl içinde 12 dönemden az, 2 dönemden çok beyanname veren mükellefler için KDV arıtırım bildirimi (GV ve KV matrahı artırımı yapılmış olacak) kod ; 5/3-b,2c (Ek-16)
4)- İstisnalar veya tecil/terkin kapsamına giren işlemler ile BAZI DÖNEMLERDE HESAPLANAN KDV’Sİ ÇIKAN mükellefler için KDV artırımı bildirimi (GV ve KV Matrahı artırılarak mukayese yapılır. ) kod ; 5/3-b3 (Ek-17)
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
