| 09.09.2021 12:48 |
(Üye)
|
Soru : Merhabalar
Kayıtlarını tuttuğum bir mükellefimize kdv yönünden matrah artırımında bulunacağız.
Mükellef 05/02/2018 tarihinde işe başlamıştır.
bu yılın şubat ve mart ayında hesaplanan kdv si yoktur,diğer aylarda hesaplanan kdv si vardır.
bu yıl ile ilgili tereddüte düştüm.
5/3-a
5/3-b1,c
5/3-b2,c
5/3-b3
bunlardan hangisini uygulayacağım
vereceğiniz bilgiler için şimdiden teşekkür ederim
Cevap : kod ; 5/3-b3 (Ek-17) verilmesi gerekir.
KDV ARTIRIMI BİLDİRİMLERİ (BİLDİRİM KODLARI )
1)- Sene içindeki bütün dönemlere ait beyannamelerini veren ve bütün dönemlerde hesaplanan KDV çıkan mükellefler için KDV artırım bildirimi kod: 5/3-a (Ek-14)
2)- Yıl içinde hiç beyanname vermemiş veya yalnızca 1 ya da 2 dönem beyanname verenler ile vergilendirme dönemleri 3 aylık olup, hiç beyanname vermeyen mükellefler için KDV artırım bildirimi (3 Aylık KDV beyannamesini sadece Nakliyeciler vereiri.) 5/3-b,1c (Ek-15)
3)-Yıl içinde 12 dönemden az, 2 dönemden çok beyanname veren mükellefler için KDV arıtırım bildirimi (GV ve KV matrahı artırımı yapılmış olacak) kod ; 5/3-b,2c (Ek-16)
4)- İstisnalar veya tecil/terkin kapsamına giren işlemler ile BAZI DÖNEMLERDE HESAPLANAN KDV’Sİ ÇIKAN mükellefler için KDV artırımı bildirimi (GV ve KV Matrahı artırılarak mukayese yapılır. ) kod ; 5/3-b3 (Ek-17)
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
