17.09.2021 11:45 |
(Üye)
|
Soru : 2019 yılında elektrik tesisat işiyle iligili sözleşme yaptık ve ft.kestik kurumlar vergisinde kar zarar hesaplarına aldık. daha sonra 2020-2021 yıllarında bu firmayla yıllara yaygın işlerler igili faturalar kestik. 2020-2021 yıllarını topladığımız zaman ve bu kesecğimiz fatura kdv dahil 5.000.000.00 olmuyor ama karşı taraf
2019 da dahil edilecek deyip en son keseceğimiz fatura kdv tevkifatı olacak diyor
Cevap : YAPIM İŞLERİ İLE BU İŞLERLE BİRLİKTE İFA EDİLEN MÜHENDİSLİK-MİMARLIK VE ETÜT-PROJE HİZMETLERİ KDV TEVKİFATI
. BELİRLENMİŞ ALICILAR ve TÜM KDV MÜKELLEFLERİNE karşı ifa edilen ve KDV dahil bedeli 5 milyon TL ve üzerinde olan yapım işleri ile bu yapım işleriyle birlikte ifa edilen mühendislik-mimarlık ve etüt-proje hizmetlerinde, alıcılar tarafından (4/10) oranında KDV tevkifatı uygulanır.
Projenin genişlemesi, sözleşme bedelinin güncellenmesi ve benzeri nedenlerle iş bedelinin daha sonra 5 milyon TL’yi aşması halinde, bu durumun ortaya çıktığı tarihten itibaren tevkifat uygulanır.5 Milyonun altındaki faturada tevkifat uygulanmaz.
KDV Tevkifatına tabi olacak işlemler için aşağıdaki linki inceleyiniz.
https://archive.ismmmo.org.tr/docs/mevzuat/PratikBilgiler/2021_vergi/10.pdf
|