| 20.09.2021 15:42 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba Sayın Danışman,
7326 Sk. Göre stok affı yapmak istiyoruz. Size bu konu ile ilgili danışmak istediğim bazı konular var.
1 – 30.09.2021 Tarihine kadar bir envanter listesi ile vergi dairesine bildirilecektir denmektedir. Bu bahsedilen liste Ek – 19, bu listeyi nereden vereceğiz. 6/1-c maddesine göre verilen Stok affı beyannamesinin içinde zaten bu liste var. Bu listeyi ekstra olarak başka yerden bildirecekmiyiz.
2 – Stok affı uygulamasının muhasebe kaydı ; 153 – 191 Borç , 525 – 360 Alacak şeklinde yapılmaktadır. 360 – Ödenecek vergi ve fonlar Hesabının alt açıklamasında sorumlu sıfatı ile ödenen kdv yazmaktadır. Sorumlu Sıfatı ile ödenen kdv den anlayacağımız 6/1-c maddesine göre verilen beyanname mi , yoksa ekstradan 2 no’lu kdv beyannamesi mi verilecektir.
3 - 6/1-c maddesine göre verilen stok affı beyannamesinde çıkan ödemeyi, 1 no’lu kdv beyannamesinde indirim ve kdv iadesinde iade konusu yapabilirmiyiz.
Cevap : 1-Bildirim ekindeki sayfa doldurulur.Ayrıca kağıt ortamında VD verilmez.
2-Beyan; Normal 2 nolu KDV beyannamesi ile DEĞİL GİB bdp programındaki 7326 sayılı Kanun Stok beyanı / 6/1-c kodlu beyanname ile verilecektir.
3-Ödemenin yapıldığı ay (1) nolu KDV beyannamesinde indirilir. İade söz konusu olmaz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
