| 07.10.2021 17:27 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba, 7326 sk göre işletmede mevcut olduğu halde kayıtlarda yer almayan emtia bildirimini 29.08.2021 tarihinde beyanname ile yaptık.Mükellef tahakkuk eden ödemeyi 21.09.2021 tarihinde yaptı.
Soru 1: Muhasebe kaydını beyan verilen tarihte mi yapılmalı yoksa ödeme yapılan tarihe mi yapılmalı?
Soru 2: Ödenen kdv 'yi 1 nolu beyannamede indirimler kulakçığında 108-Yurtiçi alımlara ait kdv sütununda mı yoksa 109-Sorumlu Sıfatıyla beyan dilen KDV sütununda mı gösterip indirim konusu yapacağız??? Teşekkürler.
Cevap : 1-Kayıtlara bildirimin yapıldığı tarihde alınır.
2-İndirim ödemenin yapıldığı tarih de(1) sayılı KDV beyannamesinde 108 kod ile yapılır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
